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저희 가족도 요즘 애들 학원비니 생활비가 너무 많이 들어서 부업을 하고 있는데
요즘 직장인 부업은 필수가 되었죠. 머가 그리 내라는 세금이 많은지? 헷갈리는 경우가 많아요.
유튜브, 쿠팡파트너스, 배달, 스마트스토어, 무인카페 등 수익이 생기면 사업소득 혹은 기타소득으로 분류되어
종합소득세 신고 대상이 됩니다.
1. 근로+사업소득자? '종합소득세' 신고 필수!
정규직으로 받는 급여는 근로소득, 부업에서 발생한 수익은 사업소득 또는 기타소득입니다.
두 소득을 합산하여 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다.
2. 5월은 종합소득세 신고 기간
- 신고기간 : 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 신고방법 : 국세청 홈택스에서 본인 인증 후 신고
3. 신고 전 체크할 서류
- 근로소득 원천징수영수증
- 부업에서 받은 세금계산서 또는 수입 입금내역
- 3.3% 원천징수된 경우 지급명세서 (사업소득 명세서)
4. 종합소득세 계산 예시
2024년에
- 직장 월급 연 3,000만원 (근로소득)
- 배달 수익 연 1,000만원 (사업소득, 경비 없이)
👉 두 소득 합쳐 총 4,000만원
👉 일정 공제 후 소득세율 적용
👉 이미 납부한 원천징수세액 제외하고 추가 납부 또는 환급 가능
5. 놓치면 안되는 절세 TIP
- 경비처리로 과세표준 낮추기 (영수증 꼭 챙기기)
- 간편장부대상자인지 확인하고 세금 신고
- 5월 말까지 신고하지 않으면 무신고 가산세 20% 부과
6. 부업 직장인이 자주 묻는 Q&A
Q. 월급도 받는데 부업 소득 신고 안 하면 걸려요?
A. 걸릴 확률 꽤 높아요! 😅
요즘 국세청이 지급명세서 전산으로 다 받고 있어서, 회사에서 떼인 세금 말고,
배달·쿠팡파트너스·블로그 수익 등도 다 추적 가능해요!
신고 안 하면 가산세 맞을 수 있어요ㅠ
Q. 부업 소득이 300만원밖에 안 되는데 신고해야 해요?
A. 연간 기타소득이 300만원 이하면 분리과세로 끝나기도 하는데,
사업소득이면 무조건 종합소득세 대상이여요. 그러니까 쿠팡파트너스처럼 지속적 활동이면 신고해야 되요!
★ 분리과세란? 부업러라면 꼭 알아야 할 개념!
분리과세는 초보자들이 종종 "어? 이건 세금 안 내도 된다는 거야?" 하고
헷갈리는 대표 개념이예요.
하지만 실제로는 “세금을 안 낸다”는 뜻이 아니라,
“다른 소득이랑 합산하지 않고 따로 과세한다”는 뜻이예요!
보통 소득이 여러 개(예: 근로+사업+기타소득 등) 있는 경우,
종합소득세라는 이름으로 모든 소득을 합쳐서 누진세율로 과세해요.
하지만 어떤 소득은 분리과세를 적용해서 낮은 세율로 단독 과세되며,
종합과세에 포함되지 않아요!
1) 분리과세의 대표적인 예시
| 소득 유형 | 분리과세 조건 | 설명 |
|---|---|---|
| 기타소득 (일시적 수입) | 연간 300만 원 이하 | 강연료, 설문조사 리워드, 원고료 등 22% 세율로 원천징수 후 신고 생략 가능 |
| 금융소득 (이자·배당) | 연간 2천만 원 이하 | 예금 이자, 주식 배당 등 14% 세율로 분리과세 (종합과세 신고 생략 가능) |
| 퇴직소득, 연금소득 | 세법 규정 따름 | 일정 조건 하에 분리과세 적용 가능 |
2) 부업 수익(사업소득)은 분리과세 안 돼요!
주의할 점은, 사업소득(예: 스마트스토어, 블로그,
배달, 쿠팡파트너스 등)은
무조건 종합과세 대상이라는 점이에요.
분리과세는 기타소득처럼 일시적이고 불규칙한 수입에만 해당돼요.
3) 헷갈리지 않게 예시로 비교해볼게요
- 쿠팡파트너스 수익 200만 원 → 사업소득 → 종합소득세 신고 대상
- 설문조사 리워드 50만 원 → 기타소득 → 분리과세로 끝날 수 있음
4) 정리 Tip!
‘정기적이고 지속적인 수익’이면 거의 다 종합과세 대상이에요.
‘일시적이고 일회성 수입’은 분리과세 가능성 있음!
Q. 3.3% 세금 떼고 받았으면 끝 아니예요?
A. 아니여요 아니여요~ 절대 끝 아님! 그건 원천징수일 뿐이고,
종소세는 내가 다 합산해서 직접 신고해야 해. 안 하면 추가 세금 폭탄 맞을 수 있어요!
Q. 경비처리? 뭐 그게 가능한 거야?
A. 그럼그럼요~ 가능한 거 많아요!
예를 들어서 블로그 수익자면 인터넷요금, 노트북, 폰요금, 교통비 등도 일부 인정되요.
단, 영수증 꼭 챙기고 목적 설명 가능해야 해요~ (국룰이여요 ㅋㅋ)
Q. 그냥 안 하고 있다가 걸리면 그때 내면 되지 않아?
A. 그랬다간 큰코다쳐요! 🧨 무신고 가산세 + 납부불성실 가산세까지…
게다가 환급도 못 받고 손해만 봐요 지금이라도
홈택스 들어가서 '종합소득세 간편 신고' 해보세요!
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